مصرف أوفشور

تم النشر اليوم 06-12-2025 | مصرف أوفشور
مصرف أوفشور أو مصارف الأوفشور أو المصارف الخارجية هي البنوك الواقعة خارج بلد إقامة المُودع، وتكون غالبًا في بلدان ذات ضرائب منخفضة أو مؤسسات مالية لا تخضع لرقابة الدولة. تتميز هذه المصارف بمزايا تتضمن

• مزيد من الخصوصية وهو مبدأ وجد مع قانون المصارف السويسرية 1934
• ضرائب منخفضة أو معدومة (أي الملاذات الضريبية)
• سهولة الوصول إلى الودائع (على الأقل من حيث التنظيم)
• الحماية من عدم الاستقرار السياسي أو المالي

كثيرًا ما ترتبط المصرفية الخارجية مع السوق السوداء و جريمة منظمة الجرائم المنظمة عن طريق التهرب الضريبي و تبيض الأموال غسيل الأموال ، ولكن من الناحية القانونية، المصرفية الخارجية لا تمنع الموجودات من خضوعها ل ضريبة الدخل الشخصية على فائدة الفائدة . باستثناء أشخاص معينين يلبون متطلبات معقدة إلى حد ما، ضريبة الدخل الشخصية لكثير من الدول لا تفرّق بين الفوائد المكتسبة في البنوك المحلية والفوائد المكتسبة من الخارج. فعلى سبيل المثال، يجب على الأشخاص الخاضعين ل الضرائب في الولايات المتحدة نظام الضرائب الأمريكي أن يصرحوا بأي حساب مصرفي حسابات مصرفية خارجية يمتلكونه —سريًا كان أم عاديًا— وإلا فقد يتعرضون لعقوبة شهادة الزور . المصارف الخارجية قد تقرر عدم إخبار مصالح الضرائب الأخرى، وليس لديها التزامات قانونية لفعل ذلك، وذلك لأنها محمية بنظام سرية المصارف ، وبالرغم من ذلك، فهذا لا يجعل التكتم على الدخل أو التهرب الضريبي لذلك الدخل قانونيًا. بعد هجمات 11 الحادي عشر من سبتمتبر عام 2001 ، كان هنالك الكثير من الدعوات لمزيد من الضبط والتنظيم للتمويلات الدولية، خصوصًا ما يتعلق بالمصارف الخارجية، و ملاذ ضريبي الملاذات الضريبية ، و مقاصة بيوت المقاصّات مثل قضية كليرستريم كليرستريم ، لِكون هذه النظم التمويلية طريقة محتملة يتبعها منفذو التدفقات المالية غير المشروعة الكبرى. ويقدر الخبراء أن الودائع الخارجية في العالم فاقت 10 تريليون دولار حصة وتتصدر الولايات المتحدة الأمريكية ب2 تريليون دولار. بريطانيا تفرض ضريبة بـ28 على مالكي عقارات الأوفشور ، العربية نت