[ تعرٌف على ] تدفق نقدي

تم النشر اليوم 12-12-2025 | [ تعرٌف على ] تدفق نقدي
تم النشر اليوم [dadate] | تدفق نقدي

سبل زيادة التدفق النقدي

والطرق الشائعة هي: البيع—البيع إلى العميل للحصول على النقدية الفورية. الجرد—لا تدفع إلى الموردين لبضعة أسابيع إضافية في نهاية الفترة. لجنة المبيعات—يمكن تشكيل إدارة منفصلة لا علاقة لها بالشركة وتعمل كوكيل. وعندئذ يمكن تسجيل الأعمال التجارية اربع مرات في السنة كاستثمار. الأجور. الصيانة—التعاقد مع الشركة التي تدفع لها خمس سنوات مقدما لمواصلة القيام بالعمل. عقود الإيجار والمعدات—شراء إيجار—شراء الممتلكات (إعادة التأجير والبيع، على سبيل المثال). تكاليف التنقيب عن النفط—يستعاض عنها عن طريق شراء شركة أخرى. البحث والتطوير—الانتظار حتى المنتج أن يتم التأكد منه عن طريق المعامل الأولية، ثم شراء المعمل. رسوم الاستشارات—تدفع من أسهم الخزينة إلى الأطراف ذات العلاقة. الفائدة—الديون القابلة للتحويل حيث التحويل مع تغيرات سعر الفائدة غير المسددة. الضرائب --

التدفق النقدي في الأعمال التجارية والمالية

التدفقات النقدية، وبإجمالها مجتمعة تسمى (صافي التدفقات النقدية) وهي ضرورية للتوفيق بين الرصيد النقدي الأولى، والرصيد النقدي النهائى.. وتصنف إلى: التدفقات النقدية للعائد على التشغيل: النقود المنفقة أو المكتسبة نتيجة الأنشطة، والأعمال التجارية الداخلية. وتشمل الأرباح النقدية، بالإضافة إلى التغيرات في رأس المال العامل. وعلى المدى المتوسط يجب أن يبقى الصافى الإجمالي موجب القيمة، لتظل الشركة قادرة على الوفاء بمتطلباتها. التدفقات النقدية للعائد على الاستثمار: وهي النقود المكتسبة من بيع الأصول طويلة المدى، أو التي يتم إنفاقها على الإنفاق الرأسمالي (الاستثمار، والمقتنيات، والأصول) طويلة المدى. التدفقات النقدية التمويلية: وهي النقود التي وردت من الديون، والأسهم، أو المدفوعة كأرباح للأسهم، إعادة شراء الاسهم، أو تسديدات الديون.

مثال على تدفق نقدي ايجابى «40 دولار»

التعامل التجاري الداخل (مدين) الخارج (دائن) القروض الواردة + 50 دولار المبيعات (المدفوع ثمنه نقدا) + 30 دولار المواد -- 10 دولار العمالة -- 10 دولار رأس المال المشترى -- 10 دولار سداد القروض -- 5 دولار الضرائب -- 5 دولار .......................................... المجموع .......+ 40 دولار....... ويتضمن هذا المثال الأنواع الآتية من التدفقات: القروض الواردة: التدفق المالي المبيعات: التدفق التشغيلى المواد: التدفق التشغيلى العمل: التدفق التشغيلى رأس المال المشترى: التدفق الاستثمارى سداد القروض: التدفق المالي الضرائب: التدفق المالي ولنقارن، على سبيل المثال، بين شركتين باستخدام التدفق النقدي الكلي فقط ومن ثم نفصل تيارات التدفق النقدى. فتظهر خلال السنوات الثلاث الماضية التدفقات النقدية الإجمالية التالية: شركة أ: سنة 1: التدفق النقدي +10 م السنة 2: التدفق النقدي +11 م السنة 3: التدفق النقدي +12 م شركة (ب): سنة 1: التدفق النقدي +15 م السنة 2: التدفق النقدي +16 م السنة 3: التدفق النقدي +17 م فالشركة (ب) لها تدفق نقدى سنوى مرتفع وتبدو الخيار الأفضل للاستثمار. و لنرى كيف تقوم التدفقات النقدية للشركتين: شركة (أ): السنة الأولى: OC: +20M FC: +5M IC: -15M, total = +10M السنة الثانية: OC: +21M FC: +5M IC: -15M, total = +11M السنة الثالثة: OC: +22M FC: +5M IC: -15M, total = +12M شركة (ب): السنة الأولى: OC: +10M FC: +5M IC: 0, total = +15M السنة الثانية: OC: +11M FC: +5M IC: 0, total = +16M السنة الثاثة: OC: +12M FC: +5M IC: 0, total = +17M OC == Operational Cash, FC = Financial Cash, IC == Investment Cash OC=النقدية التشغيلية FC=النقدية المالية IC=النقدية الاستثمارية الآن يظهر أن الشركة (أ) هي التي تكسب المزيد من الاموال من أنشطتها الأساسية، وأنفقت بالفعل 45M في استثمارات طويلة الأجل، والتي لن تظهر إلا بعد مرور ثلاث سنوات. فعند مقارنة الاستثمارات باستخدام التدفقات النقدية يجب دائما التأكد من استخدام نفس تخطيط التدفق النقدي.

شرح مبسط

التدفق النقدي[1][2] (بالإنجليزية: Cash flow)‏، يشير إلى حركة النقود داخل أو خارج النشاط التجاري، المشاريع أو المنتجات المالية. وعادة ما يقاس من خلال فترة معينة محدودة من الزمن.