خطة مالية
المحتويات
على سبيل التعريف، في الاستخدام العام، يمكن أن تكون الخطة المالية هي نفسها الميزانية، أو خطة من أجل ترتيب الإنفاق وادخار الدخل في المستقبل. هذه الخطة تخصص الدخل المستقبلي لأنواع مختلفة من النفقات، مثل الإيجار أو المرافق العامة، كما أنها تحفظ بعض الدخل في التوفيرات قصيرة ووطويلة الأمد ويمكن ان تكون الخطة المالية كذلك خطة استثمارية، والتي تخصص بعض المدخرات للأصول المختلفة أو المشاريع المتوقع أن تنتج دخلا في المستقبل، مثل مشروع تجاري جديد أو خط إنتاج، أو شراء حصة في الأعمال القائمة، أو العقارات. وفيما يلي تفاصيل أوسع عن ذلك.
كذلك، في الأعمال التجارية، الخطة المالية تشير إلى المعاملات المصرفية الثلاث:(الميزانية العمومية، بيان الدخل و بيان التدفقات النقدية) التي تم إنشاؤها ضمن خطة الاعمال ويشير مصطلح التوقعات المالية كذلك إلى الإسقاط السنوي للإيرادات والمصاريفلشركة ما، أو لشعبة أو لدائرة فرعية. ويمكن ان تكون الخطة المالية تقديرا للاحتياجات النقدية واتخاذ قرار بشأن كيفية زيادة النقود، مثلا عن طريق الاقتراض أو إصدار أسهم إضافية في شركة.
من جهة ثانية، و في الوقت الذي يشير فيه مصطلح الخطة المالية إلى تقدير الدخل في المستقبل، ونفقات وأصول، فإن مصطلح خطة التمويل عادة ما يشير إلى الوسائل التي يتم الحصول فيها على النقود لتغطية النفقات في المستقبل، مثلًا عن طريق الكسب، والاقتراض، أو باستخدام النقود المحفوظة.
تحديد أي مخاطر ومشاكل تتعلق بوضع الميزانية
ميزانية الأسرة
انظر كذلك
- يتضمن دور التخطيط المالي ثلاث فئات:
- الدور الإستراتيجي للإدارة المالية.
- أهداف الإدارة المالية.
- دورة التخطيط.
ومن جهة أخرى، يُعتبر أداء التخطيط المالي أمرًا بالغ الأهمية لنجاح أي مؤسسة. فهو يقدم خطة أعمال دقيقة، من خلال التأكد من أن الأهداف المحددة قابلة للتحقيق من الناحية المالية. كما أنه يساعد المدير التنفيذي على وضع الأهداف المالية للمؤسسة، ومكافأة الموظفين لتحقيق الأهداف في إطار الميزانية المحددة.
من جانب آخر، في حين أن الاستخدام الشائع لمصطلح "الخطة المالية" يشير غالبًا إلى سلسلة رسمية ومحددة من الخطوات أو الأهداف، إلا أن هناك بعض الالتباس الفني حول المعنى الفعلي لمصطلح "الخطة المالية" في هذا المجال. مثلًا، تفتقر إحدى المنظمات المهنية الرائدة في هذا المجال، وهي مجلس معايير المخططين الماليين المعتمدين، إلى أي تعريف لمصطلح "الخطة المالية" في منشورها "معايير السلوك المهني". يُحدد هذا المنشور مهمة المخطط المالي المحترف، ويشرح عملية التخطيط المالي، إلا أن مصطلح "الخطة المالية" لم يظهر قط في نص المنشور.
التخطيط المالي في مجال الأعمال
- ويتضمن نشاط التخطيط المالي المهام التالية:
- تقييم بيئة العمل
- تأكيد رؤية وأهداف العمل
علاوةً على ذلك، التخطيط المالي هو مهمة تحديد كيفية توفير الأموال اللازمة لتحقيق الأهداف الإستراتيجية للأعمال. وعادة ما تقوم الشركة بوضع خطة مالية على الفور عقب وضع الرؤية والأهداف. وتصف الخطة المالية كل الأنشطة والموارد والمعدات والمواد اللازمة لتحقيق هذه الأهداف وكذلك الأطر الزمنية اللازمة.
تحديد أنواع الموارد اللازمة لتحقيق هذه الأهداف
- تحديد مقدار الموارد (اليد العاملة والمعدات والمواد)
- حساب التكلفة الإجمالية لكل نوع من الموارد
- تلخيص تكاليف لوضع ميزانية
📝 هل في هذه المقالة خطأ؟
إذا وجدت معلومة تحتاج تصحيحاً أو إضافة، أو أردت حذف المقالة، أرسل لنا طلباً وسنراجعه.
ما رأيك في هذه المقالة؟